El jefe de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) Juan Francisco Solórzano Foppa explicó que será gradual la implementación de las reformas a la ley que les permite solicitar información bancaria y financiera con fines tributarios y aduaneros.
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“El acceso a la información financiera no aplicará para revisar periodos fiscales completos ya prescritos o en procesos de fiscalización o investigación ya iniciados”, indicó Solórzano Foppa.
La SAT podrá ahora solicitar a un juez datos como:
- Movimientos bancarios.
- Transacciones.
- Inversiones y activos disponibles, dentro del país y en el extranjero.
Las autoridades indicaron que la información bancaria y financiera con fines tributarias podrá solicitarse “cuando exista duda razonable como resultado de los procesos de programación o ejecución de los planes de fiscalización selectiva y masiva”.
¿Qué más busca la SAT?
- Realizar un análisis previo para identificar en que sectores se podrá usar esta herramienta.
- Insta a regularizar la contabilidad de las actividades individuales y comerciales, así como registrar todas las cuentas bancarias e inversiones relacionadas con las transacciones y llevar el registro de libro de inventarios y de partidas contables.
